Fiscalidad en Suiza para empresarios que quieren proteger su capital

Esto es lo que tu asesoría fiscal debe explicarte sobre el sistema fiscal suizo

La primera vez que vi cómo funcionaba la fiscalidad en Suiza, pensé que era un error. ¿26 cantones compitiendo entre sí por atraer empresarios? ¿Cada uno con su propia tributación suiza? Parecía caos. Pero como asesoría fiscal especializada, te digo que es justo lo contrario.

El sistema fiscal suizo funciona a tres niveles: federal, cantonal y municipal. La parte federal es fija para todos. La cantonal y municipal varían según dónde te pongas. Eso significa que una empresa puede pagar el 11% en un cantón como Zug... o el 21% en otro. Misma actividad, mismo beneficio, 10 puntos de diferencia en la fiscalidad suiza.

¿Es Suiza un paraíso fiscal? No. Intercambia información con la UE, cumple con la OCDE, no acepta dinero sucio. Pero entiende algo que España no quiere entender: que las ventajas fiscales de Suiza atraen talento, empresas y capital. Y que eso beneficia a todos.

Comparativa de fiscalidad suiza entre Zug, Ginebra y Zúrich

Me preguntan mucho: "¿Cuál es el mejor cantón para la fiscalidad en Suiza?" La respuesta corta: depende. La respuesta larga es esta:

• Zug: El famoso. Tributación suiza del 12%. Crypto Valley. Muchos empresarios españoles con GmbH y Holdings. Pero está saturado. Como asesoría fiscal, no lo recomendamos a todos.
• Schwyz: El vecino discreto de Zug. Tipos parecidos pero menos masificado. Buenos números para personas físicas. Un cliente empresario se mudó de Zug a Schwyz y bajó su IRPF 8 puntos.
• Nidwalden y Obwalden: Los cantones que nadie conoce pero que tienen las mejores cifras. Menos burocracia, trato más personal, fiscalidad suiza muy competitiva.
• Ginebra: Más caro (14-15% para empresas, hasta 45% para personas). Pero ofrece el forfait para grandes patrimonios. El convenio de doble imposición se aplica igual, pero el ecosistema internacional no tiene rival para empresarios hispanohablantes.
• Zúrich: El centro financiero. Tipos medios-altos, pero acceso directo a todo el sistema bancario suizo. Si necesitas presencia corporativa seria, aquí.
• Vaud: Puede llegar al 22% para empresas. Caro. Pero tiene ventajas fiscales para grandes fortunas que no trabajan activamente en Suiza.

La elección del cantón no es solo un número. ¿Hablas francés o alemán? ¿Tienes hijos que escolarizar? ¿Tu negocio necesita estar cerca de un aeropuerto internacional? Todo eso importa. Por eso nuestra consultoría fiscal lo analiza caso por caso, no damos una respuesta genérica.

Los números reales de tributación suiza para tu GmbH, Holding o AG

Cuando decides crear una empresa en Suiza, esto es lo que pagas según el sistema fiscal suizo comparado con el sistema español:

• Impuesto federal: 8,5% fijo sobre beneficio neto. No cambia, da igual dónde estés.
• Impuesto cantonal + municipal: Aquí está el juego de la fiscalidad suiza. Desde el 3% adicional en Zug hasta el 13% en Vaud. Ver comparativa de cantones.
• IVA en Suiza: 8,1%. El más bajo de Europa occidental. Gestión de IVA para empresas.

Total para una empresa bien ubicada: entre 11% y 15%. ¿Y en España? 25% de sociedades. Más 19-26% cuando sacas dividendos. Haz las cuentas del ahorro fiscal en Suiza.

Un empresario español que factura 1 millón de euros y tiene 400.000€ de beneficio pagaba en España unos 160.000€ (entre sociedades y dividendos). En Suiza paga 60.000€. La diferencia de 100.000€ al año la reinvierte en su negocio. En 3 años ha comprado dos empresas más.

Requisitos para crear tu GmbH, Holding o AG si eres empresario hispanohablante

¿Se puede emprender en Suiza sin ser suizo? Sí. ¿Es fácil? Depende de tu situación.

• Si no tienes residencia: Puedes crear una sociedad, pero necesitas un administrador que viva en Suiza. Y sustancia real: oficina física (no un buzón), empleados si el negocio lo requiere, decisiones que se tomen desde Suiza. Las estructuras vacías no aprovechan la fiscalidad suiza.
• Si tienes residencia: Mucho más fácil. Necesitas permiso de trabajo (B o C). Los ciudadanos de la UE y empresarios españoles tenemos ventaja por los acuerdos bilaterales.
• Capital mínimo: Una GmbH pide 20.000 CHF. Una AG pide 100.000 CHF (con 50.000 desembolsados). La GmbH es lo más elegido por empresarios hispanohablantes.
• Tiempo de registro: Entre 2 y 4 semanas normalmente. El sistema fiscal suizo es eficiente con el papeleo.

Una cosa que le decimos a todos desde nuestra asesoría fiscal: si tu plan es montar una estructura vacía para pagar menos impuestos, no funciona. Los convenios de doble imposición requieren sustancia real. La AEAT tiene intercambio de información con Suiza. Si no tienes residencia fiscal real, no pierdas el tiempo. Mira nuestros servicios de fiscalidad en Suiza para entender el proceso.

Si eres español, así te afecta el convenio de doble imposición y el exit tax

Esta es la parte que más miedo da a los empresarios españoles. Y con razón. Hacienda no te deja ir tan fácilmente. Los requisitos para acceder a la fiscalidad en Suiza desde España y realizar un cambio de residencia fiscal correcto son estos:

• La regla de los 183 días: No puedes pasar más de 183 días al año en España. Suena simple, pero Hacienda cuenta bien. Viajes de trabajo, escalas, todo suma.
• Centro de intereses económicos: Si tu negocio principal sigue operando desde España, da igual que vivas en Zúrich. Hacienda puede argumentar que tu centro económico está en España.
• Familia: Si tu cónyuge e hijos menores viven en España, Hacienda presume que tú también eres residente. Hay que planificar esto bien con tu asesoría fiscal.

¿Y si tienes pasta? Ahí viene el exit tax. Si tienes más de 4 millones de euros en activos (acciones, participaciones, inmuebles fuera de la vivienda habitual), puedes tener que tributar por plusvalías que ni siquiera has cobrado. Es complicado, pero se puede planificar con tiempo.

España y Suiza tienen convenio de doble imposición, así que no pagas dos veces por los mismos ingresos. Pero hay que aplicarlo bien. Un empresario español vino a GNS Advisory después de mudarse y tuvo problemas porque su anterior asesor no le explicó la transición. Acabó pagando en los dos países. Con nuestra consultoría fiscal especializada en fiscalidad suiza para hispanohablantes, eso no te va a pasar.

Por qué GNS Advisory se especializa exclusivamente en asesoría fiscal para Suiza

No voy a decirte que somos los mejores. Eso lo decides tú. Lo que sí puedo decirte es esto:

Llevamos 4 años como asesoría fiscal especializada exclusivamente en fiscalidad suiza para empresarios hispanohablantes —españoles y latinoamericanos. Más de 500 estructuras implementadas entre GmbH, Holdings y AG. Cero problemas con convenios de doble imposición. Trabajamos con abogados suizos y fiduciarias que conocen el sistema fiscal suizo desde dentro. Descubre quiénes somos.

No somos una gestoría que "también hace Suiza". Somos tu consultoría fiscal especializada en fiscalidad en Suiza, tributación suiza y ahorro fiscal para empresarios. Por eso conocemos matices que otros no ven en cantones como Zug, Ginebra o Zúrich.

¿Tu caso tiene sentido para aprovechar las ventajas fiscales de Suiza? Te lo decimos. ¿No lo tiene? También. No vamos a venderte una estructura que no te beneficia. Nuestro negocio se basa en los más de 500 clientes satisfechos que nos recomiendan.